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合理避税注意哪些地方?

    合理避税必须是在符合立法精神的前提下进行合理的筹划和安排,如果有任何一个环节出现问题,都会造成很大的风险。所以企业合理避税要注意的事项有很多,接下来就来为大家简单的介绍。

  一、合理避税要注意优惠政策

  1、产业税收优惠

江西11选5  一是软件行业,增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,按16%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。

  二是高新技术企业、技术先进服务企业企业所得税减按15%税率征收。

江西11选5  三是企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,按照本年度实际发生额的75%,从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%在税前摊销。

  这些政策的出台无疑将对我国创新科技发展起到有力的扶植和推动作用。所以,企业在作投资领域的决策时,对各行业可享受税收优惠的比较应成为重要的决策依据之一。

  2、地域税收优惠

  为了发展区域经济,国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策,多数经济开发区出台了财政政策,上海的崇明岛有很好的税收优惠政策。比如,将新注册公司设立在税收洼地,享受当地的税收扶持。

江西11选5  因此,要把握国家政策的宏观走向,顺应国家的产业导向,对政府政策作出积极反应,尽量享受国家的优惠政策是公司合理避税的首选。

  二、把握合理避税的原则

  合理避税是企业维护自己权益的一种复杂的决策过程,是依据国家法律选择最优纳税方案的过程。然而,当存在多种纳税方案可供选择时,由于种种原因纳税人未必能选择最有利于自己的方案。一个有效可行的合理避税,应遵循其特有的决策原则:

  1、守法原则

  合理避税是在遵守法律前提下进行筹划活动。筹划行为所采用的会计方法及手段应以具体的税收法律条款为依据,遵循税法精神,否则不可避免地要沦为避税甚 至逃税。合理避税是否合法,首先必须通过纳税检查,而检查的依据就是企业的会计凭证利业务记录。因此,要求企业依法取得并保全会计凭证或记录,使其完整、 正确。守法原则还要求企业正确进行纳税申报,及时足额地缴纳税款。

江西11选5  2、成本—效益原则

  企业的基本目的在于实现最佳经济效益,使企业投资者利益达到最大化。企业进行合理避税是为了获得“整体经济利益”,而不是“某一个环节的税收利益”。 因此,企业在合理避税时要进行成本——效益分析,以判断在经济上是否可行、必要。合理避税的效益是指它给企业带来的纯经济效益。即筹划后增加的经济效益。 合理避税的成本包括为进行合理避税所花费的时间、精力、财力。只有在合理避税成本低于筹划收益时,合理避税才可行,否则,应当放弃筹划。

  3、风险和收益均衡原则

  企业进行合理避税还必须充分考虑其风险性。合理避税之所以有风险,与经济环境、国家政策及企业自身活动的不断变化有关。如果一切都是静止的。一切都可预测、可量化,那么就无风险可言。但在现实中,有的合理避税是立足长期规划的,长期性则蕴涵着较大的风险性。

  三、企业合理避税要注意的具体事项

  1、具有风险性,很多朋友认为,只要进行了合理避税,就能够减轻企业的负担,增加收益,其实这种想法是片面的,其实合理避税和其他的财务决策一样,都是风险和收益并存的,这个一定要做好心理准备。

  2、合理避税是具有主观性的,那么就具有判断失误的风险,因此,大家一定要努力提高自己的主观判断能力,如果判断失误的话,那么就将合理避税变为避税,逃税甚至是偷税行为了,这样就会受到惩罚,比较轻微的是补交税务罚款,严重者还会受到刑事处罚,因此,一定要重视。

  3、所有的合理避税方案,都是在一定的条件下产生和实施的,这个条件有两个方面的内容,一个是外界的条件,一个是企业自身的条件,而这两个条件也是时刻在变化着的,如果条件发生变化的话,原来的方案可能就行不通了。可能会由原来的合法性转变为违法的事情,也就合理避税就失败了,这一点也是非常重要的,要时刻关注条件是不是会发生变化。

  以上是为大家介绍的合理避税注意事项的内容,希望对大家有所帮助。如果大家有其他方面想要了解的话,可以来咨询我们,我们会有专业的人士来为您解答。

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